Abgeltungssteuer

Die Abgeltungssteuer — vereinzelt auch Zins- Abschlagsteuer genannt — ist eine Form der Quellensteuer und gilt seit dem Dieser gesonderte Steuerabzug auf Kapitalerträge dient dazu, Besteuerung zu vereinfachen und Steuerhinterziehung zu erschweren. Durch Zahlung der Abgeltungssteuer wird die Steuerpflicht von Privatanlegern als abgegolten betrachtet. Das führt dazu, dass die versteuerten Kapitalerträge bei der Erklärung zur Einkommenssteuer für Selbstständige nicht mehr aufgeführt werden müssen. Bis zur Einführung der Abgeltungssteuer gab es nur die Kapitalertragssteuer. Da beide Steuern denselben Zweck erfüllen, werden ihre Bezeichnungen oft synonym verwendet, auch wenn die individuelle Ausgestaltung unterschiedlich ist. Lediglich Privatpersonen und deren Vermögen sind abgeltungssteuerpflichtig. Wenn Kapitalerträge im Betriebsvermögen anfallen, ist darauf Kapitalertragssteuer und in der Folge gegebenenfalls auch Gewerbesteuer zu entrichten, die allerdings keine steuerlich abgeltende Wirkung hat.

Abgeltungssteuer: Einführung und Grundlagen

Hinzu kommen der Solidaritätszuschlag und eventuell die Kirchensteuer. Die Steuer fällt nur an, wenn eine entsprechende Religionszugehörigkeit eingetragen wurde. Besteht eine solche Zugehörigkeit, wird die Abgeltungssteuer automatisch gemindert, da es sich bei der Kirchensteuer um eine Sonderausgabe handelt, die absetzbar ist. Wer Kirchensteuer zahlt, hat diese ebenfalls auf Kapitaleinkünfte abzuführen. Seit Januar erhalten Banken die Information über die jeweilige Religionszugehörigkeit vom Bundeszentralamt für Steuern. So wird die Kirchensteuer automatisch ans Finanzamt abgeführt. Soll der Steuerabzug nicht automatisch erfolgen, so ist mit der Steuererklärung die Anlage KAP einzureichen. Beim Solidaritätszuschlag kurz: Soli handelt es sich um eine Ergänzungsabgabe. Dabei wird die Höhe der Abgeltungssteuer durch den Kirchensteuersatz bestimmt. Grundsätzlich haben alle Privatpersonen, die in Deutschland uneingeschränkt steuerpflichtig sind und im Inland Erträge aus Kapitaleinkünften erzielen, Abgeltungssteuer zu zahlen.

Abgeltungssteuer vs. Einkommensteuer: Unterschiede und Auswirkungen

Eine Geschichte aus der Vergangenheit, als es noch richtig gut Zinsen aufs Sparbuch gab: Fast ihr ganzes Leben hat Florians Oma auf ein Sparbuch einbezahlt. Nach ihrem Tod vererbt sie ihrem Enkel Florian muss keinen Cent einzahlen, damit sich Omas Erbe vermehrt: Auch wenn die Bank nur 1,7 Prozent Zinsen zahlt, sind das immerhin 1. Dieses Geld ist Florians "Kapitalertrag" — und dafür muss er unter Umständen Abgeltungssteuer zahlen. Bankgebühren beim Kauf oder Transaktionskosten beim Verkauf von Aktien können Sie von Ihrem Gewinn abziehen. Das verringert den Gewinn und damit die zu zahlende Steuer. Zwei entscheidende Dinge haben sich geändert, seit die Abgeltungssteuer am 1. Januar in Kraft getreten ist: Erstens müssen Steuerzahler wie Florian einheitlich 25 Prozent Steuern auf Kapitalerträge zahlen. Aber in manchen Fällen muss die Anlage KAP ausgefüllt werden und in anderen lohnt sich die Abgabe sogar, dazu später mehr. Denn vor waren manche Kapitalerträge steuerpflichtig, andere steuerfrei; manche waren in voller Höhe, manche nur zur Hälfte steuerpflichtig und für viele galten unterschiedliche Steuersätze.

Optimierung der Abgeltungssteuer: Tipps und Strategien

Auf Antrag des Steuerpflichtigen können die Kapitaleinkünfte zur Einkommensteuer veranlagt werden. Mit der Abgeltungsteuer wurde in Österreich bis zu ihrer Abschaffung auch die Erbschaftsteuer abgegolten deshalb die Bezeichnung Endbesteuerung. Verbunden mit der Einführung der Abgeltungsteuer war eine Steuer amnestie für hinterzogene Steuern auf Kapitaleinkünfte, sofern der Steuerpflichtige diese im Einführungsjahr offenlegte. Seit hat Österreich die Spekulationsfrist aufgehoben. Für depotgebunden verwaltete Käufe von Aktien mit Anschaffungsdatum ab 1. Januar angeschafft wurden sowie Kursgewinne auf sonstige Wertpapiere wie z. In Luxemburg gilt für in Luxemburg Steuerpflichtige seit eine fünfzehnprozentige Abgeltungsteuer auf Zinserträge, zum Beispiel bei Sparkonten, Festgeld, Zinszahlung von Anleihen und Callgeldern. Die betroffenen EU-Bürger können jedoch auch für den Informationsaustausch zwischen ihrem luxemburgischen Finanzinstitut und ihrer zuständigen Steuerbehörde optieren. Die Mehrzahl der europäischen Staaten hat bereits Abgeltungsteuersysteme eingeführt, die Bemessungsgrundlage differiert allerdings von Land zu Land.